第一财经记者从世贸组织（WTO）方面获知，近期俄罗斯向欧盟和WTO争端解决机构发函炒股融资方式，称希望就欧盟的碳边境调整机制一揽子方案（CBAM）以及欧盟排放交易计划（EU ETS）提供的出口补贴对某些商品的贸易产生的不利影响，同欧盟及其成员国展开磋商。

俄罗斯表示，欧盟试图将 “CBAM一揽子方案 ”和 “欧盟排放交易计划 ”的规则和要求打包成旨在应对气候变化的措施。

俄罗斯重申坚决支持应对气候变化的国际努力，但此次的磋商请求并不涉及真正的环境措施，而是欧盟以气候政策为借口建立的具有高度贸易限制性和歧视性的机制。

俄罗斯在信函中表示，“正如欧盟自己所说的那样，‘引入CBAM会导致欧盟27国的进口减少’”，CBAM被用作提高欧盟竞争力和释放额外投资能力的工具。

俄罗斯质疑CBAM机制

2003年10月，欧盟建立了欧盟排放交易计划。彼时欧盟表示，“碳泄漏”实质上是指欧盟境内的公司将其生产的欧盟排放交易计划所涵盖的商品转移到国外，或者欧盟商品被来自第三国的同类进口商品所替代。

2023年5月，欧盟通过了建立CBAM的条例。根据建立欧盟排放交易计划的法案，被认为有“碳泄漏”风险的部门和分部门有资格获得额外的支持措施，特别是通过免费分配，获得比无“碳泄漏”风险的部门和分部门更多的排放配额。

俄罗斯提出，目前欧盟委员会已开始制定并通过多项实施法案和授权法案以及其他相关文件。其中一些已经获得通过，而另一些仍在准备之中。这导致适用于涵盖商品、其生产商、进口商和其他各方的规则和要求不断修改和演变，“因此，运营商面临着巨大的不确定性和监管的不可预测性。”

俄罗斯提出，CBAM一揽子计划对欧盟进口涵盖商品设置了多种相互关联的贸易壁垒，使欧盟进口涵盖商品变得极为复杂、烦琐、昂贵和耗时。

俄罗斯举例称，作为获得CBAM授权声明者地位和相关进口权的授权程序的一部分，欧盟要求在欧盟成员国的进口商提交大量文件和数据，“例如，申请人必须提供提交申请的日历年和下一个日历年按商品种类分列的进口到欧盟的涵盖商品的估计货币价值和数量。申请者还必须提供其履行CBAM一揽子计划义务的财务和运营能力的证明，特别是提供担保。”

又比如，“欧盟要求经授权的CBAM申报者每年提交CBAM申报，其中包含进口商品的总数量、这些商品的内含排放总量、应上交的CBAM证书总数、在原产国实际支付的碳价格以及经认可的核查人员出具的核查报告副本等信息。欧盟还要求，在原产国支付的碳价格应由独立于CBAM申报者和原产国当局的人员进行认证。”俄罗斯解释道，与 CBAM申报和提交有关的规则和要求意味着，第三国的生产商必须按照欧盟规定的方法和程序监测、收集和计算排放数据，向经授权的CBAM申报者提供数据和证明文件，并由经认可的核查人员对这些数据进行核查。即使这些国家的国内监管体系不要求进行此类计算，或者在减排或减缓气候变化方面采用不同的方法，也应如此。

俄罗斯表示，欧盟还要求经授权的CBAM申报者在每个季度末在其CBAM登记处的账户中保持一定数量的CBAM证书，并每年上缴与进口商品所含碳排放量相对应的CBAM证书数量。同时，经授权的CBAM申报者必须首先购买规定数量的CBAM证书，而CBAM证书的销售价格由欧盟委员会计算，“这就导致了与所涉货物进口有关的强制性付款。”

“上述规则和要求以及相关的行政和合规成本将大大提高欧盟进口受管制商品的交易成本。”俄罗斯解释道。

俄罗斯还称，随着时间的推移，CBAM一揽子计划将变得更加严格，特别是通过扩大所涵盖的商品和温室气体，以及提高CBAM证书的价格和数量。

随之而来的是，“所需证书数量的增加。这将导致进口成本的进一步增加。总之，CBAM一揽子计划为进口到欧盟的涵盖货物（包括原产于俄罗斯的货物）设置了重大的贸易壁垒。”俄罗斯表示。

质疑“类关税”费用

俄罗斯还表示，通过CBAM一揽子计划，欧盟建立了一个机制，该机制特别要求CBAM授权声明者购买并交出一定数量的CBAM证书，这实际上是对从第三国进口到欧盟的某些商品征收额外的“类关税 ”费用。

俄罗斯表示，因此，“从这些国家的进口将为欧盟预算带来新的资源，这有效剥夺了这些货物的原产国在国内应对气候变化所需的一部分财政手段。在此背景下，俄罗斯联邦提出质疑。”

俄罗斯解释道，欧盟排放交易计划是在欧盟内部运作的温室气体排放交易系统。欧盟排放交易体系对该体系范围内的设施所能排放的温室气体总量设定了限制上限。简单而言，该上限以排放配额的方式呈现，一个配额有权排放一吨二氧化碳当量。

俄罗斯称，当一个部门或分部门被列入碳泄漏名单时，该（分）部门的每个装置都将获得其相关基准水平100%的免费分配。不在名单上的装置将获得30%的免费分配，直到2026年。俄罗斯解释道，“到2030年，欧盟将逐步取消免费分配。因此，碳泄漏清单具有经济意义，因为免费配额具有巨大的经济价值。”

然而，在俄罗斯看来，欧盟使用的公式（见下图）导致额外配额的免费分配取决于被认为有碳泄漏风险的部门和分部门的出口额，这一方式不公允。

俄罗斯认为，这一措施来源于政府或公共机构的财政贡献，使某些被认为有碳泄漏风险的部门和分部门受益，然而上述措施都属于WTO《补贴与反补贴措施协定》中被禁止的以出口绩效为条件的补贴。

欧盟的CBAM目前适用于水泥、钢铁、铝、化肥、电力和氢气等行业。‌‌这些行业被选定主要是因为其具有较高碳泄漏风险和排放强度。根据欧盟估算，一旦全面实施，这些行业的排放量将占欧盟排放交易系统所涵盖行业排放量的50%以上‌，欧盟希望通过CBAM核算征收“碳关税”，对进口商品进行碳排放量的核算和收费，以鼓励生产国减少碳排放‌。不过，由于这一机制可能对相关行业的国际贸易产生的直接影响，WTO成员一直在WTO就此措施对欧盟展开各种问讯，但被发起WTO争端解决磋商尚属首次。

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冯迪凡

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